Законодательство ряда стран, особенно оффшорных территорий, предусматривает институт так называемого «номинального сервиса». Особо широкое распространение номинальный сервис получил в странах, законодательство о компаниях которых сформировано под влиянием английского права (сама Великобритания, Кипр, Британские Виргинские острова и др.). Под номинальным сервисом принято понимать оказание услуг по предоставлению номинальных директоров, секретарей и акционеров компаний. Основной целью использования услуг номинального сервиса, является сокрытие информации о фактических участниках и руководителях юридического лица. В международной практике такой способ управления компанией, получил широкое распространение. Для этого при регистрации компании право управления фирмой получают номинальные директора, при этом соответственно, во все официальные документы и реестры вносятся имена и адреса номинальных акционеров и директоров.

При обращении к услугам номинального сервиса может возникнуть опасение, не может ли номинальный директор или акционер отобрать компанию вместе со всем имуществом и деньгами у истинного владельца. На практике сделать это невозможно по целому ряду причин юридического характера, обеспечивающих защиту подлинных акционеров компании. Одновременно с заполнением документов на имена номинальных акционеров заполняется трастовый договор, который служит для подтверждения и одновременно доказательства того, кто является истинным владельцем компании. Этот документ подразумевает также ответственность номинальных акционеров в случае превышения ими своих полномочий. Права номинальных директоров и их ответственность перед владельцами регулируются также двусторонним подписанием договора о номинальных услугах, в котором подробно составлены и перечислены все обязанности номинальных директоров, включая ответственность за недобросовестное исполнение требований владельцев. Владелец компании, использующий услуги номинального директора, фактически сам управляет своей компанией и может представлять ее интересы (подписание контрактов, открытие банковских счетов и т.д.). Для этого истинному владельцу при регистрации предприятия оформляется генеральная доверенность от номинального директора, которая уполномочивает его на ведение дел компании. Кроме того, номинальный директор заранее передает фактическому собственнику компании подписанное решение о смене, что дает возможность реальному владельцу компании в любой момент поменять номинального директора.

Из всего вышеуказанного следует, что роль номинальных директоров ограничивается только замещением реального владельца и директора в общедоступных государственных реестрах. При этом номинальные директора не могут злоупотребить своими полномочиями, так как вся информация о деятельности компании, ее финансовом положении и местонахождении банковских счетов сосредоточена в руках реального собственника.

Предоставление услуг по номинальному сервису является предметом многолетнего бизнеса для многих юридических фирм. Как правило, услуги номинального сервиса предоставляют юридические фирмы, которые оказывают услуги и по созданию компании, при этом в качестве номинального акционера или номинального директора может быть указана сама такая юридическая фирма. В целях защиты интересов фактического собственника компании от недобросовестного поведения номинальных акционеров, последние при учреждении компании подписывают недатированный договор о продаже фактическому собственнику акций. Такие договора, генеральные доверенности и иные документы оформляются бланковым способом, то есть данные конкретного лица не указываются, что позволяет обеспечить дополнительную конфиденциальность сведений о фактическом владельце.

Сама по себе цель привлечения номинального директора или номинального акционера не является противоречащей закону. Мотивы обращения за услугами номинального сервиса могут быть различными. Часть из них является абсолютно правомерной. Так, например, для учреждения организации на Кипре, необходимо наличие в числе учредителей (акционеров), директора или секретаря, физических или юридических лиц, относящихся к Кипрской юрисдикции. В России с точки зрения закона не предусмотрена возможность указания номинальных участников юридического лица или номинального руководителя в учредительных документах. По российскому законодательству учредителями и руководителем юридического лица считаются лица, внесенные в Единый государственный реестр юридических лиц. Любые изменения, касающиеся состава учредителей и персоналии директора, приобретают значение для третьих лиц лишь после внесения соответствующей записи в реестре. Однако на самом деле бизнес по предоставлению услуг номинального сервиса процветает. Любой желающий может найти большое количество объявлений о предоставлении таких услуг. Российская практика показывает, что в большинстве случаев, в роли такого номинального директора выступает человек, относящийся к маргинальным слоям населения, который за небольшую сумму денег готов, не читая, подписать любой документ. Такие директора используются для оперативной ликвидация юридического лица в случаях проведения проверочных мероприятий со стороны налоговых и правоохранительных органов, предъявления исков. В таких случаях производится смена учредителей и директора юридического лица на номинальных, которым формально передаются финансовые, коммерческие и бухгалтерские документы. В качестве альтернативы может быть использовано слияние с организацией, находящейся в другом регионе. Естественно учредитель и директор такой организации также являются номинальными. Данная конструкция может быть использована в качестве обоснования невиновности фактических владельцев и руководителя юридического лица в случаях предъявления гражданско-правовых, налоговых и иных притязаний, и исключения привлечения их к ответственности.

Далеко не всегда деятельность номинального директора (номинального учредителя) является таковой. В ряде случаев фактический собственник российского юридического лица просто желает сохранить конфиденциальность, руководствуясь абсолютно другими мотивами. Например, он может иметь намерение исключить, таким образом, часть имущества из числа нажитого в период брака и формально относящегося к общей совместной собственности супругов или избежать ограничений, связанных с осуществлением государственной службы и службы в правоохранительных органах. В этих случаях как правило используются директора совершено другова (качества). Номинальный директор в такой компании должен иметь как минимум высшее образование, он должен быть не моложе двадцати пяти лет, имеет официальную заработную плату и он должен понимать что делает. Как в таком случае должны строиться отношения между фактическим собственником и номинальным учредителем (директором) и как первому обезопасить себе от недобросовестных действий второго? Большинство инструментов (выдача генеральной доверенности, подписание договора об отчуждении долей в уставном капитале с открытой датой), используемых в иностранном законодательстве, применимо и к российской практике.